Fraud Analytics

Een belangrijke tool bij het inzichtelijk maken van gestructureerde gegevens – in bijvoorbeeld ERP-systemen of administratieve omgevingen – is data analyse. Bij de dienstverlening van EBBEN ligt de focus voor een belangrijk deel op ‘fraud analytics’. Dit is een techniek die kan helpen met het traceren van frauduleuze transacties of andere onregelmatigheden. Het begint met het onderkennen van de (digitale) locaties in de organisatie waar zich relevante gegevens bevinden. De ervaring leert dat er in de vorm van bijvoorbeeld systeem data (zoals verkeersgegevens, logging, metadata ) en databases vaak veel meer relevante data voorhanden zijn dan op voorhand verwacht. De tweede stap is het onderkennen van de specifieke frauderisico’s voor de organisatie en het koppelen van patronen in de gegevensstroom die daaraan gerelateerd kunnen worden. Door middel van analytische technieken, data mining, het herkennen van anomalieën en visualisatie methoden, kan inzicht worden verkregen in onregelmatigheden, frauderisico’s, opvallende uitzonderingen en patronen die nadere aandacht verdienen. 

Data analyse en fraud analytics komen niet in plaats van conventionele controls en onderzoeksmethoden, maar voegen daar wel een aantal belangrijke eigenschappen aan toe. Ten eerste wordt het mogelijk om de het ‘silodenken’ dat in veel organisaties nog bestaat, te doorbreken. Data van verschillende afdelingen of processen kunnen worden gecombineerd en kunnen daarmee nieuwe inzichten opleveren. Een tweede punt is de objectivering van de inspanningen. Als data analyse op een goede manier wordt ingezet, kan een efficiënte en afgewogen keuze worden gemaakt voor de gerichte inzet van menskracht. En last but not least, de ontwikkelingen op gebied van data analyse en fraud analytics gaan razendsnel. Op basis van ervaring kunnen systemen zelf leren en patronen onder de oppervlakte gaan herkennen die door conventionele detectiemethoden gemist worden. Kortom: Fraud analytics heeft de toekomst. 

Open Source Intelligence

Met de groeiende hoeveelheid data op internet nemen ook de mogelijkheden toe om informatie te verzamelen voor verschillende doeleinden. Dat kan zijn voor het uitvoeren van een screening of due diligence onderzoek. Maar ook informatie die gebruikt wordt bij strategische analyses of toedrachtsonderzoeken. 

Slechts een klein deel van de informatie is te achterhalen via Google of andere zoekmachines. Hiermee wordt een fractie van de informatie op internet doorzocht. In het zogenaamde ‘deep web’ bevindt zich een zee aan informatie in databases, en andere – niet direct toegankelijke – bronnen, waarmee het verschil gemaakt kan worden bij de zoektocht naar ‘hoe het zit’. EBBEN heeft de kennis en tools om deze zoekkracht in te zetten voor onze opdrachtgevers. 

Wij verwachten dat de inzet van technologie, zoals E-discovery in de komende jaren steeds belangrijker wordt. Niet alleen bij het uitvoeren van fraudeonderzoek of voor het in kaart brengen van structuren en netwerken, maar ook voor het borgen van de continuïteit van organisaties en het voorkomen van reputatieschade.

Marcel Westerhoud

Heeft u vragen over fraudeonderzoek of Forensic Technology? Neem contact op met Marcel, hij gaat graag met u in gesprek.

 

Bel met Marcel Mail met Marcel

Interessante publicaties, voor u geselecteerd

Bekijk alle Publicaties

Audit & Risk Management

Het morele kompas van organisaties

Audit & Risk Management

Integriteitsbewustzijn

In de provincie Limburg is het parlement onlangs unaniem akkoord gegaan met een aanscherping van de gedragscode voor de gouverneur (de commissaris van de Koning) en de gedeputeerden. Volgens gouverneur Johan Remkes zijn, ondanks de aanscherping, sommige situaties niet ‘als wiskunde’ te vertalen. Ook zijn volgens hem op sommige situaties geen sancties te zetten. In de kern gaat het volgens hem om het moreel-ethisch handelen van het individu. Een gedragscode met daarin een vastlegging van de gewenste normen, waarden en gedragsregels is een belangrijk onderdeel van integriteitsbeleid en van (het bevorderen van) het integriteitsbewustzijn van organisaties. Een slecht vormgegeven gedragscode kan een organisatie echter ernstig in de voeten rijden in situaties waarin sprake is van (een vermoeden van) een misstand. 

Nieuws

Nieuwsbrief EBBEN oktober 2021

Herstructurering

Houd de interne organisatie op orde, in goede en in minder goede tijden

Forensische diensten

Hoe ga je om met frauderisico in crisistijd?

Audit & Risk Management

Het risico van kritieke toeleveranciers beperken

Nieuwsbrief EBBEN oktober 2021

Elk kwartaal een nieuwsbrief van EBBEN Partners, met de meest actuele thema's. De specialisaties van EBBEN: Onderzoek en forensische diensten | Audit, risicomanagement en compliance | Waardering, geschiloplossing en herstructurering.

Lees dit artikel
Site by Merkelijkheid.nl

Op deze website gebruikt Ebbenpartners cookies en vergelijkbare technieken om de website goed te kunnen laten werken en om te analyseren hoe de website wordt gebruikt.